已经抵扣的进项发票能不能转出

莫 追问

2018-01-05 15:12

2017年4月份的发票，4月已经抵扣了，我现在如果转出的话该怎么做

吴月柳 解答

2018-01-05 15:13

借：以前年度损益调整  贷：应交税费-进项税额转出  ，借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

莫 追问

2018-01-05 15:29

那张发票不用做处理么

吴月柳 解答

2018-01-05 15:31

不用

莫 追问

2018-01-05 15:32

抵扣税额那个月的报表还要不要调

吴月柳 解答

2018-01-05 15:33

不需要，在你转出的本月报表里填就行

莫 追问

2018-01-05 15:34

如果以后开票方把我们已经抵扣的那张发票作废了，我们也不用再对那张票据做什么处理么

莫 追问

2018-01-05 15:35

开票方说开错了

吴月柳 解答

2018-01-05 15:37

不用，开票方开错申请红字发票，你凭红字发票入账做转出就可以了

莫 追问

2018-01-05 15:43

如果没有对方开出的红字发票是不是就不能转出了

吴月柳 解答

2018-01-05 15:44

对方没开红字发票，你发现有问题也可以转出的，转出相当于要交税给税务局，税务局不会理的

莫 追问

2018-01-05 15:47

等税务局发现发票有问题的时候还会不会找我们去问话

吴月柳 解答

2018-01-05 15:47

会让你们做转出的

莫 追问

2018-01-05 15:55

如果税务局发现的时候我们已经做转出处理了呢

吴月柳 解答

2018-01-05 16:49

做了进项转出就可以了，这样没有税务风险

莫 追问

2018-01-05 19:26

老师，如果在12月结账之前转出的话，应该怎么做账务处理

吴月柳 解答

2018-01-05 22:57

借：费用或成本科目  贷：应交税费-进项税额转出