11月份开了一张税收编码错误的专票，11月收回同时给对方开了新发票，，但未作废（11月入账），12月只能红冲，如何报税，需要填写附表几

甘草片 追问

2018-01-05 14:48

填写附表1是吗，里面填写负数金额

甘草片 追问

2018-01-05 14:50

不能合并填写附表一。对吗？老师

老王老师 解答

2018-01-05 14:52

您好，是的，填写附表1，填写负数金额。如果有开的蓝字发票的话，可以从蓝字发票的金额中扣除这个负数的。

甘草片 追问

2018-01-05 14:57

蓝字发票11月份已经正常开具了，主要是忘记将11月份应该作废的发票作废了，所以12月份红冲（11月份没有作废的发票销项税额也在11月份已经申报过了）

老王老师 解答

2018-01-05 15:00

您好，12月还有其他的蓝字销售发票没？

甘草片 追问

2018-01-05 15:11

12月份有其他的蓝字发票

老王老师 解答

2018-01-05 15:20

您好，与其他蓝字发票一起核算合并申报就行。不需要单独申报的。冲减其他蓝字发票的销售额即可。