老师：2022年暂估的成本70万元， 2023年5月年报的时候发票没有开具回来，就按暂估的申报了，2023年6月确定发票开具不回来，所以想到的解决办法是： 1.更正年报 把70万的暂估成本缴纳了年报的企业所得税 产生了税金 借：企业所得税 1260 元（缴纳的金额） 贷：应交税费 -应交企业所得税 1260 元 借： 贷：应交税费 -应交企业所得税 1260 元 借：银行存款 1260元 2.调整2022年的暂估的分录 借：利润分配 -700000元 贷：应付账款 -暂估 700000元 这样对吗？

老师，我同事清算拆迁款，交纳企业所得税借其他应付款—专项款，贷应交税费- 应交企业所得税； 借 应交税费- 应交企业所得税； 贷银行存款。对吗？

答： 你好，学员，这个是对的

老师；企业所得税记账凭证摘要；付税款 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税摘要；付税款 借；应交税费-所得税 贷；银行存款

答： 你好，对的，分录是对的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款还是借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。哪个是正确的呢？

答： 你好，是上面的分录才是正确的。