老师：2022年暂估的成本70万元， 2023年5月年报的时候发票没有开具回来，就按暂估的申报了，2023年6月确定发票开具不回来，所以想到的解决办法是： 1.更正年报 把70万的暂估成本缴纳了年报的企业所得税 产生了税金 借：企业所得税 1260 元（缴纳的金额） 贷：应交税费 -应交企业所得税 1260 元 借： 贷：应交税费 -应交企业所得税 1260 元 借：银行存款 1260元 2.调整2022年的暂估的分录 借：利润分配 -700000元 贷：应付账款 -暂估 700000元 这样对吗？

老师，我同事清算拆迁款，交纳企业所得税借其他应付款—专项款，贷应交税费- 应交企业所得税； 借 应交税费- 应交企业所得税； 贷银行存款。对吗？

答： 你好，学员，这个是对的

企业所得税不是应该先计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗？ 可以直接借：所得税费用 贷：银行存款吗

答： 你好，需要体现计提，缴纳这个过程。需要做两笔分录 

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？

答： 您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款