老师这个 麻烦看下谢谢

来来老师 解答

2023-07-11 21:16

员工工资、社保和个税的账务处理您参考：
1、计提时：
借：管理费用、生产成本等
贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分）
应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）
2、发放工资时：
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）
应交税费—应交个人所得税
银行存款
3、交社保和个税时：
借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）
应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款
小贴士：实务中企业代收代付个人承担社保、公积金部分，用“其他应付款”或“其他应收款”核算都是可以的。

来来老师 解答

2023-07-11 21:17

不过 实务中 可能有些会简化缴纳并补提
但年末时候一定是按所属期先计提