老师好，用了以前年度调整科目，补计提2022年企业所得税，借利润分配-未分配利润225，2023年6月利润总额-12721.56，2023.6月资产负债表未分配利润期末数-12946.56，请问这样对吗

学无止境 追问

2023-07-11 18:44

老师，这个勾稽关系是怎么样的，6月本年利润表净利润=资产负债表6月（未分配利润期末数-期初数）是加还是减 以前年度损益调整呢？

meizi老师 解答

2023-07-11 18:45

你好；  资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润。

学无止境 追问

2023-07-11 18:46

老师，什么情况下是加以前年度损益调整-未分配的利润，什么情况下减以前年度损益调整呢

meizi老师 解答

2023-07-11 18:47

你好；   看你自己调整的数据  ；    以前年度损益调整都是期末结转到利润分配去的；   比如以前年度损益是发生在借方还是贷方 
借方是减去，贷方是加上

学无止境 追问

2023-07-11 18:53

老师，我们没有以前年度损益调整科目，直接计入了借方利润分配-未分配利润225，那本年累计净利润=-12946.5-225=-13171.5，还是等于=12946.5-225=12721.56？

meizi老师 解答

2023-07-11 18:54

你好；      没有的话； 你借方表示减少了 ； 你减少了净利润金额的 、这个要减去的 

学无止境 追问

2023-07-11 18:54

老师，我们没有以前年度损益调整科目，直接计入了借方利润分配-未分配利润225，那本年累计净利润=-12946.5-225=-13171.5，还是等于=12946.5-225=-12721.56？

meizi老师 解答

2023-07-11 18:55

你好；  是的； 减去哈； 这个地方影响了 利润金额；