我在17年底才发现16年公司实际是亏损的亏损2万左右，在汇算清缴时记账公司给做成亏损7000多，没有体现在账里。之后调增到8600缴的企业所得税，我在17年7月和17年10月报资产负债表时是按照实际发生的报的上期金额16年的数，这样未分配利润比原来高很多需

我在17年底才发现16年公司实际是亏损的亏损2万左右，在汇算清缴时记账公司给做成亏损7000多，没有体现在账里。之后调增到8600缴的企业所得税，我在17年7月和17年10月报资产负债表时是按照实际发生的报的上期金额16年的数，这样未分配利润比原来高很多需

答： 学员您好！如果证实之前有会计差错，则需要做追溯调整，通过以前年度损益调整科目进行相应调整。

我在17年底才发现16年公司实际是亏损的亏损2万左右，在汇算清缴时记账公司给做成亏损7000多，没有体现在账里。之后调增到8600缴的企业所得税，我在17年7月和17年10月报资产负债表时是按照实际发生的报的上期金额16年的数，这样未分配利润比原来高很多需要怎么处理呢？

答： 通过以前年度损益调整

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我们公司16年才成立 都没有记账都是0申报 17年才记账，17年记账的时候我把16年的银行卡手续费记在了以前年度损益调整，所以资产负债表上的年初数是0 ，年末数就有16年的亏损跟17年的亏损，但是了利润表上只有17年的亏损，老师们说以前年度亏损的那个不能调增，那我利润表上的亏损跟资产负债表上的利润分配数据不一样没有关系吧？

答： 首先：我觉的16年的银行卡手续费，不多，你记到2017年没问题，没人管你。其次既然你记到以前年度损益调整了。那就调整年初的未分配利润吧。这样勾稽关系没问题