小规模公司是做服务的,开的普通发票明细是服务费,那是不是借:库存现金 3400 贷:主营业务收入 3300.97 应交税费--应交增值税 99.03 不分进项销项明细吧?还有就是,本月开票只有4000元左右,那是免增值税的,需要做什么分录吗?报税时就是在增值税报表里零报吗?

招力 追问

2018-01-05 10:39

那我上面那个分录不对?服务费就是公司的主营业务收入呢

邹老师 解答

2018-01-05 10:39

你好，分录是对的  只是不需要设置三级明细核算

招力 追问

2018-01-05 10:44

那我上面的分录要做,还要做您下面这个分录?

邹老师 解答

2018-01-05 10:45

你好，完整分录是  
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入

招力 追问

2018-01-05 10:47

@邹老师:就是这个税是免了增值税,还最后还是得算入公司的收入中?还是得符合交纳所得税条件时还是得交所得税对吧?

邹老师 解答

2018-01-05 10:48

你好，转为营业外收入，不是收入 
需要并入利润总额征收企业所得税

招力 追问

2018-01-05 10:50

@邹老师:借方可以是库存现金吧,给的是现金

邹老师 解答

2018-01-05 10:54

你好，给的现金，把应收账款改为库存现金科目

招力 追问

2018-01-05 10:54

@邹老师:这是分二张凭证还是做一张上?

邹老师 解答

2018-01-05 10:55

你好，分两笔分录