老师您好，不确定要不要给这个员工发工资的话，能不能先不计提，等发放的时候在计提啊，如果计提工资计提多了，多出的那一部分需要反向冲减吗

陈三岁 追问

2023-07-10 10:55

那一般小规模到第三个月的时候月末需要计提附加税金吗，需要计提免交增值税的金额吗

郭老师 解答

2023-07-10 10:56

不需要的，免交的增值税不需要缴纳附加税

陈三岁 追问

2023-07-10 11:01

就是一个季度未超过30万，不需要计提附加税，免交的增值税也不需要做账吗

郭老师 解答

2023-07-10 11:04

免交的增值税需要结转到营业外收入，免交的附加税不用做账务处理。

陈三岁 追问

2023-07-10 11:05

免交的增值税额怎么计算呀，是开除的发票上的税额合计吗

郭老师 解答

2023-07-10 11:12

不含税的金额乘以3%。按照这个来。

陈三岁 追问

2023-07-10 11:19

开普票金额是1%的，也是不含税的金额乘以3%的税额做账吗

郭老师 解答

2023-07-10 11:19

是的，对的是的对的是的。

陈三岁 追问

2023-07-10 11:26

不应该是按照一个季度应交增值税的贷方余额入账吗

郭老师 解答

2023-07-10 11:30

不应该，因为系统默认的是3%，它不1%的。

陈三岁 追问

2023-07-10 13:20

那给员工发放购物卡福利怎么做账啊

郭老师 解答

2023-07-10 13:24

借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费贷银行

陈三岁 追问

2023-07-10 13:30

直接购买的购物卡呢，怎么入账，购物卡的金额需要计入工资一起核算个人所得税吗

郭老师 解答

2023-07-10 13:33

好，你买来支教用途的，你直接做福利费就可以的，申报个税的时候和工资一块儿申报，需要交个税。

郭老师 解答

2023-07-10 13:33

你买来知道用途的，直接做福利费就可以。

陈三岁 追问

2023-07-10 13:53

那就不用计入预付账款了，直接计入管理费用是吧，当月的工资还没发放，下月才发，是不是就先冲减购物卡部分的职工薪酬啊

郭老师 解答

2023-07-10 13:56

对的，是的，是这么做的。

陈三岁 追问

2023-07-10 14:05

可不可以直接借管理费用福利费贷银行存款呢

郭老师 解答

2023-07-10 14:08

不可以的，必须通过应付职工薪酬。

陈三岁 追问

2023-07-10 14:18

报个税只报了工资部分会有影响吗

陈三岁 追问

2023-07-10 14:21

购买购物卡的费用对方提供了发票的

郭老师 解答

2023-07-10 14:21

有影响的，你们单位少给人家交了税款。福利费的，你没有给他代扣代缴，不允许抵扣所得税的。