计提的是这么多，。因为小微企业“六税两费”减免。实际只交了城建税5.29。这个会计分录怎样冲销呀

ZXY 追问

2023-07-08 20:09

我作的是，应交税费-教育附加6.35    贷：营业外收入  6.35   这样可吗

丁小丁老师 解答

2023-07-08 21:02

您好！也可以，只是一般就是按照减免后的金额确认税金及附加

ZXY 追问

2023-07-08 21:08

税金及附加需要结转到本年利润里去。按我的会计分录。利润就少了。

丁小丁老师 解答

2023-07-08 21:14

您好！你的分录不是增加了营业外收入吗？最后是增加利润的呀，怎么会减少利润呢？

ZXY 追问

2023-07-08 21:26

老师你好，第一种情况是交钱后又退回处理：如果是公司先全额交费，第二个月在把多交的钱退回。就需要把多计提的金额做相反的分录。如果全额计提了，银行扣款是减半扣款。就做营业外收入。老师你看看是这样理解的吗

ZXY 追问

2023-07-08 21:28

我公司目前是第二种情况，直接减半收款。是不是在下个月扣款时候。借：应交税费-教育附加   贷：营业外收

丁小丁老师 解答

2023-07-08 21:29

您好！这种做相反分录的情况不确认营业外收入
借，税金及附加  -6.35
贷，应交税费等等  -6.35

ZXY 追问

2023-07-08 21:40

老师更迷糊了不明白。  我公司是每二种情况不退税费到银行帐上。交费的时候直接是减半交费。我现在是按你上面说的写相反分录。还是我之前写的营外收入。

丁小丁老师 解答

2023-07-08 21:44

您好！一般是按我的这个来做
借，税金及附加-6.35
贷，应交税费等-6.35
你按这个来调，然后看下应交税费是不是最后实际交的