老师好，现金流量表里的期初现金余额本月金额和本年累计金额分别怎么填？填哪个数？本月余额是资产负债表里的期末货币资金数吗？

陈静老师 解答

2018-01-04 15:45

你好！现金流量表里有两栏“本月数”和“本年累计数”，那么本月数指的就是当月的金额，累计指的就是从当年年初1月至当月的累计金额，如果2月的现金流量表，本年累计数就是1月和2月金额之和
不过在实际中，一般现金流量表只有一栏“本年累计数”的，本年累计期末余额应该与本月余额相等。

天使 追问

2018-01-04 15:51

意思是本月数应该填本月期初的现金余额也就是上个月末的余额应该和上个月资产负债表里的货币资金期末余额一致，对吗？

陈静老师 解答

2018-01-04 16:00

你好，是的，你的理解正确。

天使 追问

2018-01-04 16:01

好的，知道了，谢谢老师

陈静老师 解答

2018-01-04 16:03

你好，不用客气，学习愉快。