进货A商品1件100元，增值税17元，共支出117元。那A商品的成本是100元，还是117元？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-04 15:49

然后销售A商品1件，售价1000元，增值税170元，共向客户收取1170元。(小规模纳税人)，那么针对公司来说，应该缴纳的增值税 = 1170 * 3%，应该缴纳的所得税 = （1170*3%-117 ）* 17%，这样计算对吗

2333333 追问

2018-01-04 15:53

小规模所得税 = （1170/1.03*3%-117 ）* 20% ，这个对吗

邹老师解答

2018-01-04 15:36

你好，你进项抵扣了成本就是100，没有抵扣就是 117

邹老师解答

2018-01-04 15:50

你好，小规模增值税等于1170/1.03*3%计算的
进项是不能抵扣的

邹老师解答

2018-01-04 15:54

企业所得税，还需要考虑其他费用的扣除，而且所得税税率是25%

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