老师，请问这个怎么做账呢？

yo-yos 追问

2023-07-08 15:42

不是有两个吗？分录不全吧，计提下个月的又怎么写呢？麻烦一个非常全的分录，谢谢

邹老师 解答

2023-07-08 15:44

你好
这个是缴纳税款分录，只需要做交税的分录。不需要做计提的
借：应交税费—未交增值税
应交税费—城建税
贷：银行存款
计提城建税的分录是
借：税金及附加，贷 ：应交税费—城建税 

yo-yos 追问

2023-07-08 15:49

缴增值税和城建税我看懂了，后面计提为什么只计提城建税没有增值税计提呢，计提分录看的不太明白

邹老师 解答

2023-07-08 15:50

你好，因为增值税不需要计提。（增值税不通过税金及附加核算）
只需要做相应的结转处理 

yo-yos 追问

2023-07-08 15:51

关于这一块有系统的说明吗？

邹老师 解答

2023-07-08 15:52

你好，这个就是具体的解释说明啊 

yo-yos 追问

2023-07-08 15:53

本月城建税已经付了，怎么计提下个月的还是跟本月的金额一样都是17.17呢，没太明白，哎

邹老师 解答

2023-07-08 15:54

你好，城建税需要在缴纳之前就计提
借：税金及附加17.17，贷 ：应交税费—城建税 17.17

yo-yos 追问

2023-07-08 15:58

答案里面的分录关于本月的城建税已经缴纳了，怎么还需要计提呢？如果说需要在缴纳之前计提

邹老师 解答

2023-07-08 16:00

你好，回单就是扣缴税款分录，我回复的就是缴纳税款的（没有计提）
而你后面又问了计提，我才说了计提的处理

yo-yos 追问

2023-07-08 16:02

不是，最上面有系统的答案，答案里面先用银行存款付了增值税和城建税，后面又计提了城建税，这没懂

yo-yos 追问

2023-07-08 16:04

就是已经付款了，怎么还需要计提城建税

邹老师 解答

2023-07-08 16:04

你好，那说明答案有错误
这个银行的扣款回单，只需要做缴纳分录就就好了