老师，请问4月份做季报的时候，税务系统提交数据错误导致多扣了附加税，当时计提了，后面退回了，怎么做账务处理

梣蕊 追问

2023-07-07 15:34

扣了，当时多扣的做了管理费用了，退回的冲销了，就是附加税计提了，怎么冲销

梣蕊 追问

2023-07-07 15:37

这里我冲销附加税做了，借：应交税费-应交城市维护建设税      
应交税费-应交地方教育税，贷方不知道怎么做了

桂龙老师 解答

2023-07-07 15:40

计提的时候
借营业税金及附加
贷应交税费
缴纳的时候
借应交税费
贷银行存款
冲销多提的部分
借应交税费
借营业税金及附加 负数

梣蕊 追问

2023-07-07 15:44

借应交税费
借营业税金及附加 负数

桂龙老师 解答

2023-07-07 15:45

是的，这是冲销了损益

梣蕊 追问

2023-07-07 15:45

这个是贷税金及附加的负数不

桂龙老师 解答

2023-07-07 15:46

如果你做贷方的话，就是正数了