老师，股东借款转实收资本金后，现在又调回一部份为借款，可行不？

微信用户 追问

2023-07-07 09:49

好的，再问下老师，这个调整实收 资本需要要股东签字确认么？

玲老师 解答

2023-07-07 09:52

需要的呀，需要股东同意的。

微信用户 追问

2023-07-07 14:54

老师这个问题追问次数满了。~~在这里问下您 

那老师，我们出口业务发生在12.31前的没有结关的，那我在当年要不要把这个未结关的做收入?
没收到工厂发票前，成本要不要估？

玲老师 解答

2023-07-07 15:01

出口的业务我没有操作过，这个我不太熟悉，我怕回复错了你。

玲老师 解答

2023-07-07 15:01

就是说咱们成本已经发生了，只是没有发票，账务处理是正常计入成本的。

微信用户 追问

2023-07-07 15:17

我之前几年是没收到工厂发票的话，放在第二年作销售收入和成本的，这样查到也不行吗
做预估真得很麻烦，我去年出口，到现在还有发票没到齐呢
对方开不过来啊

玲老师 解答

2023-07-07 15:27

收入和成本都是权责发生制发生咱就入账。然后咱成本票汇算清缴没有回来发票的就要纳税调整，然后后面要是回来发票了，可以追加到发生年度扣除不超过5年的。

微信用户 追问

2023-07-07 15:52

预估成本好麻烦啊，又要冲红又要补税
追加到5年是什么意思
5年前预估的如果5年后收到票，成本差还要补税？

玲老师 解答

2023-07-07 15:59

就是5年之内的，后面回来发票就可以追加到发生年度扣除。

玲老师 解答

2023-07-07 15:59

所以咱们平时就要规范合同就要写清楚发票什么时间回来，最晚就要汇算清缴要回来发票要紧着催，发票才不会麻烦。