老师，您好！医药连锁公司的医保刷卡收入本月不能开票，下月开票，怎么账务处理？

AA~~smiling 追问

2018-01-04 11:52

如果我没有预收账款，这个科目，就直接做贷：应收账款 可以吗？

邹老师 解答

2018-01-04 11:52

你好，可以计入应收账款贷方，其实与预收账款是一个意思

AA~~smiling 追问

2018-01-04 11:57

那么医保刷卡销售收入的这部分，本月可以结转成本吗？

邹老师 解答

2018-01-04 11:57

你好，实现了收入是可以结转相应成本的

AA~~smiling 追问

2018-01-04 12:00

谢谢老师，我还是有点不明白，收入不是要开票的时候才确认吗，本月刷卡的这部分没开票，可结转成本？

邹老师 解答

2018-01-04 12:01

你好，如果你只是做预收账款，不需要结转成本
下个月开具发票转为收入核算，这个时候是需要结转相应成本的

AA~~smiling 追问

2018-01-04 12:02

好的，感谢老师耐心的解答。

邹老师 解答

2018-01-04 12:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

AA~~smiling 追问

2018-01-04 12:05

老师，如果本月做了预收账款，也结转了成本，在开具发票的时候只做收入，不结转成本，这样行得通不？

邹老师 解答

2018-01-04 12:54

你好，不可以的，需要做到成本与收入匹配的

AA~~smiling 追问

2018-01-04 14:15

好的，非常感谢老师，我知道了！

邹老师 解答

2018-01-04 14:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！