请问小微企业税率是1%，上季度是20万收入，没超过起征点，请问怎么填写增值税申报表？我填写的免税销售额，下面出来的的减免销售额是按3个点算的

Ai笑笑 追问

2023-07-06 09:03

收入20万，开票的不含税198019.81 增值税1980.19（1个点）第10栏填的是198019.81,还是200000/1.03，下面带出来的免税额是5825.15，并不是1980.19啊？

郭老师 解答

2023-07-06 09:04

20万除以1.01，按照你开发票的不含税金额填写。

郭老师 解答

2023-07-06 09:05

然后这个不含税的金额乘以3%等于免税的税额，系统默认的就是3%，不用改。

Ai笑笑 追问

2023-07-06 09:33

可以按照这样申报 系统提示错误，还需要填写增值税减免申报表，填完了，之后显示主表是负数

郭老师 解答

2023-07-06 09:36

你好，不要填写，忽略提交就行。