小规模公司 做刷卡无票收入 直接做价税分离吗 还是怎么做

张好好 追问

2023-07-05 14:21

借 银行 贷 主收入  销项 直接做分离是吗

家权老师 解答

2023-07-05 14:24

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
       应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免

张好好 追问

2023-07-05 14:46

摘要写啥呀？？

家权老师 解答

2023-07-05 14:48

就是结转本期的减免税