老师您好，请问股东退出将股权转给其余股东的，直接今年度的盈利抵上年度亏损，做分录如下：甲为退出，乙、丙为其他股东，那么借：实收资本-甲 贷：实收资本-乙 实收资本-丙。然后盈利抵上年亏损不做分录。企业负退出股东管理费时，借:销售费用 -管理费 贷：银行存款。但是，在股东退出时，还有一部分亏损没有抵完，那么继续用管理费用抵这块亏损，那么这个分录怎么做呢？

lzzwyqn 追问

2023-07-04 13:47

老师您好，是这个股东退出后，不参与企业经营，公司要每年按月给退出股东固定的费用

朴老师 解答

2023-07-04 13:53

股权转让出去了没有呢

朴老师 解答

2023-07-04 13:54

管理费用没法抵亏损

lzzwyqn 追问

2023-07-04 13:55

股权按原价直接平均转让给两个股东，但是对于亏损这块，是退出股东负责的

朴老师 解答

2023-07-04 14:01

那也不能管理费用抵亏损呀

lzzwyqn 追问

2023-07-04 14:06

老师，那请问，这个分录应该怎么做呢？

lzzwyqn 追问

2023-07-04 14:08

但是在这个股东未补完剩余的亏损时，这个管理费用是不给的，公司要以每个月付的管理费用抵扣完后，才正常付的

朴老师 解答

2023-07-04 14:16

同学你好
那就付出去的这部分计入营业外

lzzwyqn 追问

2023-07-04 14:19

老师，请问为什么计入营业外？那么股东未补完剩余的这块，用这个费用抵扣时，分录怎么做呢？

朴老师 解答

2023-07-04 14:28

同学你好

因为不能税前扣除