老师，增值税账务处理有哪些分录？怎么样记账能方便从账上面看出已交税费的总金额？

郭老师 解答

2023-07-03 16:32

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项


需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2023-07-03 16:32

借应交税费，未交增值税，贷银行存款。

轻舞飞扬 追问

2023-07-03 16:34

老师，我们是现代服务业，进项税加计5%扣除，这个分录怎么做？

郭老师 解答

2023-07-03 16:36

借应交税费、增值税加加计扣除
贷营业外收入
需要抵扣借应交税费未交增值税
贷应交税费、增值税加计扣除

轻舞飞扬 追问

2023-07-03 17:01

老师，想确认一笔未开发票收入，怎么做分录？增值税怎么处理？

郭老师 解答

2023-07-03 17:10

借银行
贷主营业务收入，
应交税费，应交增值税，销项和有发票的一样。

轻舞飞扬 追问

2023-07-03 17:28

那增值税是确认时交，还是下个月我开发票时交？

郭老师 解答

2023-07-03 17:29

一般纳税人当月做账务处理，次月申报缴纳。