老师好，请问一下小规模纳税人，张先生2023年6月 养老保险单位交200，个人养老保险交100 ，失业险单位交40、个人交20 ，工伤交保险10 ，医疗保险单位交15 个人交5。这怎么写会计分录呢

学无止境 追问

2023-07-03 15:09

这是计提的吗？还有发放的会计分录呢

学无止境 追问

2023-07-03 15:10

老师，一般社保是当月交当月的还是当月交上月的呢  比如现在7月份是交哪月的社保呢

郭老师 解答

2023-07-03 15:11

这是支付的

企业社保计提
借管理费用社保，
贷应付职工薪酬养老保险200，
应付职工薪酬失业保险40，
应付职工薪酬工伤保险10
应付职工薪酬医疗保险15
个人负担的社保在工资里面计提，
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷其他应收款。个人负担的社保
银行

学无止境 追问

2023-07-03 15:52

老师，那我现在是申报几月的资和社保呀

郭老师 解答

2023-07-03 15:56

你好，个税是上一个月发下去的，社保你看一下你当地是当月缴纳当月的，还是当月缴纳上一个月的？

学无止境 追问

2023-07-03 16:00

哦，老师，比如说我社保证明税费所属期5月个人交了500元社保，是不是个税申报里面税款所属期5月专项扣除 社保扣项也是500元

郭老师 解答

2023-07-03 16:03

对，是的，是这么做的。

学无止境 追问

2023-07-03 16:04

老师，可是他5月份专项附加社保扣除是0，这怎么办，不一致呀

郭老师 解答

2023-07-03 16:06

你好，更正申报或在这个月补上。

学无止境 追问

2023-07-03 16:11

老师报个人所得税是实发工资10000-扣除费用个人的部份吧500，单位的扣除1000的不用填吧

郭老师 解答

2023-07-03 16:14

对的，是的是的是的，是这么做的。