注册资金和帐本的印花税,一共是5020元,请问.我是不是12月份先计提呀,到1月份交呀.可是我计提的话.以什么为原始凭证呀

一帆妈妈 追问

2018-01-03 09:50

做个计提表格吗?会计分录是:借：税金及附加 5020    贷：应交税费-印花税 5020

袁老师 解答

2018-01-03 09:59

是的啊

一帆妈妈 追问

2018-01-03 10:05

12月计提时： 
借：管理费用--工资 9180 726.25 
贷：应付职工薪酬-工资 9180 726.25 
1月发放时： 
借：应付职工薪酬-工资 9180 726.25 
贷：银行存款 9180 
贷：应交税费-应交个人所得税 726.25 
1月缴纳税款： 
借：应交税费-应交个人所得税 726.25 
贷：银行存款 726.25 
您看到的这个分录,是单位给承担交个人所得税的分录. 
我想问的是.我12月份不计提个税的话.我1月份发工资.然后报个税可以吗?我报的是12月份的个税呀

袁老师 解答

2018-01-03 10:16

可以的啊

一帆妈妈 追问

2018-01-03 11:40

老师,是不是根据科目汇总表登记总帐呀.我没有科目汇总表.是不是可以根据钉字帐户的借贷金额.登记总帐呀

袁老师 解答

2018-01-03 11:56

是的，可以的

一帆妈妈 追问

2018-01-03 14:54

您好,老师可以分享一下,用汇总记帐凭证怎么做总帐呀

袁老师 解答

2018-01-03 14:54

参照零基础学会计课程学习吧

一帆妈妈 追问

2018-01-04 09:25

您好，老师．现在报地税，还要报现金流量表吗？

袁老师 解答

2018-01-04 09:26

要的

一帆妈妈 追问

2018-01-04 11:20

不报可以吗？我同事做会计的人家都不报现金流量表呀．

袁老师 解答

2018-01-04 11:29

可以的