求两笔分录：企业账户打款到法人账户1000元，然后由法人账户缴税。第一：计提1000税金，第二笔：法人收款，银行存款减少。求两笔分录

晴朗☀️ 追问

2018-01-02 22:29

不是附加税。是个人生产经营所得税。计提，借：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--法人 。然后我看见银行账有转账到法人账户。 借：其他应付款--法人 贷：银行存款。 对不对？ 还是要用其他应收款？？搞不清

王雁鸣老师 解答

2018-01-02 22:31

您好，不对的，计提时，借；所得税，贷：应交税费--个人所得税，法人收款，借；其他应收款-法人姓名，贷；银行存款。法人交完税，拿回税票时，借，应交税费--个人所得税，贷；其他应收款-法人姓名。

晴朗☀️ 追问

2018-01-02 22:50

这种情况，税款不是从企业账户扣款的，是不是说明没有签企业三方协议？而是签了个人三方协议？我的理解，既然企业开了票，取得了收入，就应该从企业账户扣款，难道可以从法人账户里扣款？

晴朗☀️ 追问

2018-01-02 22:50

如果是企业直接扣款的。计提：借：所得税费用 贷：应交税费--个人所得税 扣款：借：应交税费--个人所得税 贷：银行存款 拿到税单后还要做分录吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-02 22:53

您好，不好意思，这个到底是企业三方协议，还是个人三方协议，我就真的不清楚了。如果是企业直接扣款的，银行扣款与税单做一个凭证就行了。借：应交税费--个人所得税 贷：银行存款