你好，我们这是个体户，经营租赁机械服务部，我想知道分录怎么做

James 追问

2023-07-01 22:28

你好，老师，就是我们就是个体户服务部，租赁个人的机械，然后付款给个人，这个怎么做分录

James 追问

2023-07-01 22:29

然后我们给人家建筑公司开租赁费普通发票，这个怎么写分录

小林老师 解答

2023-07-02 00:12

您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借主营业务成本，贷应付账款。借应付账款，贷银行存款

James 追问

2023-07-02 09:31

他这个开普票写分录也需要写应交税费是吗？

小林老师 解答

2023-07-02 09:36

是的，若免税借应交税费应交增值税，贷其他收益

James 追问

2023-07-02 09:38

现在普票应该是1%的税吧

小林老师 解答

2023-07-02 09:39

是的，您的理解非常正确

James 追问

2023-07-02 10:08

你好，我问下，我们这个体户之前核定征收，付的税款回单上写的个人所得税

James 追问

2023-07-02 10:08

这个如何记账

小林老师 解答

2023-07-02 10:14

您好，这个借应交税费应交个人所得税，贷银行存款

James 追问

2023-07-02 10:21

那我这个没计提，就在应交个人所得税里放着？需要计提吗？分录是什么

James 追问

2023-07-02 10:22

这个兑换数字人民币的是怎么记账

小林老师 解答

2023-07-02 11:03

您好，年末，需要计提个人所得税