9．月末，汇总分配制造费用200000元，其中甲产品负担150000元，乙产品负担50000元。 10．向长城公司销售甲产品，开出的增值税专用发票注明：甲产品价款300000元，增值税额51000元，代垫运杂费3000元。上述款项尚未收到。           11．以现金发放工资390 000元。 12．以银行存款支付产品展览费10 000元。 13．计提本月固定资产折旧200000元，其中生产车间160000元，管理部门40000元。 14．结转本月已销产品成本，其中甲产品1000件，单价150元；乙产品1600件，单价100元。 15．李经理预借差旅费12 000元，以现金支票支付。

震动的时光 追问

2023-07-01 14:54

制作会计分录

邹老师 解答

2023-07-01 14:56

你好，分录的金额，麻烦自行带入一下
9．月末，汇总分配制造费用200000元，其中甲产品负担150000元，乙产品负担50000元。
借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，贷：制造费用 
10．向长城公司销售甲产品，开出的增值税专用发票注明：甲产品价款300000元，增值税额51000元，代垫运杂费3000元。上述款项尚未收到。          
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款
11．以现金发放工资390 000元。
借：应付职工薪酬，贷：库存现金
12．以银行存款支付产品展览费10 000元。
借：销售费用，贷：银行存款 
13．计提本月固定资产折旧200000元，其中生产车间160000元，管理部门40000元。
借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧 
14．结转本月已销产品成本，其中甲产品1000件，单价150元；乙产品1600件，单价100元。
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品—甲产品，乙产品
15．李经理预借差旅费12 000元，以现金支票支付。
借；其他应收款，贷：银行存款