我是一般纳税人，我想请问应交税费都可以结转到未交增值税去核算吗？ 1、买办公用品有进项票，未扫描认证的发票入账分录。借：管理费用 应交税费-进项税额 贷：现金 2、月末未抵扣结转： 借： 应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-进项税额 3、有销项发票分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-销项4、结转销项： 借： 应交税费-销项 贷：应交税费-未交增值税请问我可以用未交增值税来进行核算吗？

冰百合 追问

2018-01-02 15:35

老师，别人说我做的不对， 
1、说未扫描认证的发票分录要进入待认证进项税额 
分录：   借：管理费用 应交税费-待认证进项税额     贷：现金 
 
2、等扫描认证后分录：  借：应交税费-进项税额     贷：应交税费-待认证进项税额 
 
3、有销项发票分录 ：   借：银行存款     贷：主营业务收入    应交税费-销项 
 
这 是她做的分录，请问谁做的对？

王雁鸣老师 解答

2018-01-02 15:49

您好，如果当月认证抵扣的，您做的对，如果当月不认证的，下面的人做的对。

冰百合 追问

2018-01-02 15:59

老师，请问根据当月不认证的人做月末结转分录： 
 
1、销项大于进项   借：应交税费-应交增值税-销项税   
                                贷：应交税费-应交增值税-进项税      
                                    应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
 
    属于本月需要交增值税        借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
                                                        贷：应交税费-未交增值税 
 
   到交税时分录：   借：应交税费-未交增值税 
                                    借：银行存款 
 
 
这样做对吗？ 
 
那如果是进项大于销项的分录什么？

王雁鸣老师 解答

2018-01-02 16:13

您好，对的。如果当月进项大于销项的，可以不做结转处理，也可以结转分录， 
借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷：应交税费-应交增值税-进项税  
后面的分录暂不做。

冰百合 追问

2018-01-02 16:15

清楚了，王老师，谢谢你

王雁鸣老师 解答

2018-01-02 16:16

您好，不客气。