试营业共IO天，我把客房现金收入汇总做一张凭证，后面附结帐单吗？还付什么单据？

程思 追问

2018-01-02 15:09

收到营业收入直接做借库存现金贷应收账款客房可以吗

方老师 解答

2018-01-02 15:10

收到营业收入借库存现金 贷主营业务收入-客房 
如果你想通过应收账款过渡可以 借应收账款 贷主营业务收入-客房   
借现金 贷应收账款

程思 追问

2018-01-02 15:12

也可以不通过应收账款过渡吧？小规模应交增值税怎样做？

方老师 解答

2018-01-02 17:42

可以的，直接收现金也可以不通过应收账款过渡。 
借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
交纳增值税时 
借应交税费-应交增值税 贷银行存款或现金

程思 追问

2018-01-02 18:54

客户充储值卡，用pos机刷卡转入老板银行卡。这样做帐行吗？ 借：银行存卡－××卡         财务费用－pos机手续费 贷：预收帐款－储值卡 这也是收入，增值税怎么体现呢？

方老师 解答

2018-01-03 09:29

储值卡等客人消费时再确认收入。 
pos机收款可以先通过应收账款处理，因为pos机一般第二天才能到账，借应收账款 贷预收账款 
到账时借银行存款贷应收账款 
消费时借预收账款贷主营业务收入应交税费-增值税