汽修公司，配件销售，借：现金 贷：主营业务收入 月末结转时是借：主营业务收入 贷：本年利润吗？

懂你~ 追问

2018-01-02 14:45

老师，汽车维修三包配件出库单，是借：主营业务成本  贷：库存商品    月末结转怎么结转？

邹老师 解答

2018-01-02 14:48

借；本年利润  贷；主营业务成本

懂你~ 追问

2018-01-02 15:03

老师，管理费用（办公费、差旅费等）、营业外支出，月末怎么处理？是借：管理费用   贷：累计折旧

邹老师 解答

2018-01-02 15:04

借；本年利润  贷；管理费用（办公费、差旅费等）、营业外支出

懂你~ 追问

2018-01-03 09:01

老师，汽修公司配件先销售给个人，年末一次结账，但结账只结算了部分配件，还剩一部分没有付款，这付款的配件和没付款的配件，分录怎么写？付款的是借：现金/银行存款  贷：库存商品     没付款的借：分期收款发出商品   贷：库存商品     月末结转时，怎么结转？

邹老师 解答

2018-01-03 09:01

付款的是  借；银行存款  贷；应收账款 
没有付款的挂账应付账款贷方余额就是了

懂你~ 追问

2018-01-03 09:10

嗯，老师，配件销售出库时是借;应收账款  -个人贷：库存商品      付款的配件借；银行存款 贷；应收账款-个人，是吗？ 
没有付款的，借方写什么？

邹老师 解答

2018-01-03 09:12

出库销售应当是   
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税 
借；主营业务成本   贷；库存商品 
对方付款就 借；银行存款等科目  贷；应收账款