请问，别人要我们公司开发票，给我们税钱，我们应该怎么做账，如图

害怕的裙子 追问

2018-01-01 15:56

但是我的主营业务收入增加了，不是要交所得税吗

解答

2018-01-01 16:02

是发生真实的交易业务后需要你们单位开具发票还是虚开发票？

害怕的裙子 追问

2018-01-01 16:03

虚开的，不是在我企业发生的交易，他们是为了在别人那好报账

解答

2018-01-01 16:03

您好，是虚开发票吗？

害怕的裙子 追问

2018-01-01 16:04

虚开的，我公司没有这笔真实交易

解答

2018-01-01 16:06

如果是虚开发票，收到的税款不能在外帐里面反映，应该入进内帐里面，分录如下：
借：银行存款
贷：其他业务收入

解答

2018-01-01 16:08

您好，建议代开的发票，不再做账处理了，收的税款内账处理。

害怕的裙子 追问

2018-01-01 16:08

那外账怎么做呢？税款已经交给税务局了，就是别人借我公司的名义在税务局代开了发票，钱直接交给了税务局，我的财务报表中药反应这笔分录吗

解答

2018-01-01 16:19

财务报表中需要反映这笔分录，外帐根据发票上面的金额编制如下分录：
1、确认收入：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
2、缴纳税款（视同企业自掏腰包缴纳税款，不能反映从对方收到税款）：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款

害怕的裙子 追问

2018-01-01 16:24

但是这样不就是营业收入增加了，要交所得税吗

解答

2018-01-01 16:24

开了发票就要确认收入缴税的，所以不建议虚开发票，缴税，又要遭到处罚，不合适的

害怕的裙子 追问

2018-01-01 16:26

是其他公司借我们公司的名义直接在税务局代开的增值税发票，直接在税务局交了税，我公司只是给他们借用一下名义，所以我就不清楚这个账要怎么做了，就是所有的前都没有经过我们公司

解答

2018-01-01 16:30

这张发票是以你们单位名义开具的，税务部门已经有记录，必须缴纳企业所得税。

害怕的裙子 追问

2018-01-01 16:38

那我就是要确认发票开的钱为主营业务收入

解答

2018-01-01 16:40

需要确认收入。

解答

2018-01-01 16:41

您好，如果所有的钱都没有走公司的话，方案一，全部不用做账处理，但是存在税务风险，稽查或者比对出来补税，交滞纳金和罚款，方案二，按公司正常业务处理，再正常核算交企业所得税。

害怕的裙子 追问

2018-01-01 17:14

报税上直接显示了报税金额，肯定要做账，我是在想是确认收入还是应收账款

解答

2018-01-01 17:17

您好，那就确认收入和应收账款吧，根据开票金额，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。

害怕的裙子 追问

2018-01-01 17:21

那那些教育费附加、城市维护建设费是算到主营业务税金及附加码

解答

2018-01-01 17:25

您好，是的，交税时，借；应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费，应交税费-应交增值税，贷；应收账款等科目，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。

害怕的裙子 追问

2018-01-01 17:28

那我可以确认营业成本吗，虽然说这笔业务不是真实存在的，但是不是要确认收入吗，对应应该也有成本吧

解答

2018-01-01 17:30

您好，是的，可以确认成本的。但是也需要有成本发票才可以的。

害怕的裙子 追问

2018-01-01 17:31

怎样才算有成本发票？这种渣土公司成本发票是什么

解答

2018-01-01 17:36

您好，贵公司的渣土是怎么来的呢？

解答

2018-01-01 19:51

发票的开票项目是不是建筑材料？

解答

2018-01-01 20:29

开出发票确认收入，找发票确认成本吧

害怕的裙子 追问

2018-01-02 09:17

是的，是的建筑材料，所以我在想怎么做成本，怎样做账，油费、过路费、司机费用能做成本吗？会计分录是怎么样的

解答

2018-01-02 09:19

油费、过路费、司机费用不能做成本，对应的成本应该是材料购买的发票，分录如下：
借：库存商品
贷：银行存款

害怕的裙子 追问

2018-01-02 09:24

啊，但是渣土公司不就是帮别人运输渣土等废弃的建筑材料，所以成本都是油费、过路费、司机费用

解答

2018-01-02 09:26

如果开票项目是运输费，对应的成本是油费、过路费、司机费用，如果开票项目是建筑材料，对应的成本应该是材料的购买支出。

解答

2018-01-02 09:28

人工费，劳务费都可以的

害怕的裙子 追问

2018-01-02 09:33

那我岂不是还要去搞材料成本发票

解答

2018-01-02 09:35

，，

害怕的裙子 追问

2018-01-02 09:37

但是开的是建筑材料发票，那我的成本不就只能是材料成本了

解答

2018-01-02 09:42

可以是材料票的

害怕的裙子 追问

2018-01-02 09:46

但是我们是渣土公司没有材料票啊

解答

2018-01-02 09:54

没有材料票，可以是劳务费啊

害怕的裙子 追问

2018-01-02 09:59

劳务费要开具发票吗？就是司机工资是吧，可以只开领款单吗

解答

2018-01-02 10:17

需要开具材料发票作为成本入账。

解答

2018-01-02 10:17

是的，有发票才能报账吧

害怕的裙子 追问

2018-01-02 10:22

但是劳务费少也要开具发票吗

害怕的裙子 追问

2018-01-02 10:23

劳务费一定要开具发票吗，还有材料费的话那种材料单可以吗

解答

2018-01-02 10:24

是的啊，否则没有成本的啊

害怕的裙子 追问

2018-01-02 10:29

那材料费就用平时的的单据可以吗

解答

2018-01-02 10:35

1、如果签订用工合同，劳务费可以根据工资表入账。
2、材料单不能作为原始凭证， 需要根据发票入账。

解答

2018-01-02 10:35

可以的

害怕的裙子 追问

2018-01-02 10:48

材料单不开发票，只有单据能做账吗

解答

2018-01-02 10:49

有发票才能入账的

解答

2018-01-02 10:50

您的疑问是什么？

害怕的裙子 追问

2018-01-02 10:59

我的疑问是有人跟我说就是简单的单据就能入账，所以我现在很矛盾

解答

2018-01-02 11:00

你问题是

解答

2018-01-02 11:14

你们单位开具的是材料发票，所以成本必须取得材料的发票。

解答

2018-01-02 11:22

您好，劳务费可以开发票，只有单据可以做账，但是存在稽查补税，交滞纳金和罚款的风险的。