，交的技术服务费58000，合同中还赠送58000的产品，58000的产品怎么入账，

丽丽 追问

2018-01-01 11:04

老师那入账的时候需要附什么原始凭证，我们是小规模纳税人，还有销售时是借：银行存款，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：库存商品，是吗

邹老师 解答

2018-01-01 11:17

你好，入账就是对方开具的发票，以及送货单 
销售分录是  
借：银行存款，贷：主营业务收入  应交税费——应交增值税 
借：主营业务成本，贷：库存商品

丽丽 追问

2018-01-01 11:36

对方开过来的发票是技术服务费的发票，送货有货物清单，用送货清单入账就可以是吗，还有老师，这批货入营业外收入都需要交什么税

邹老师 解答

2018-01-01 11:46

你好，需要有发票，清单，清单载明有货物才可以计入库存商品核算 
计入营业外收入需要并入利润总额征收企业所得税

丽丽 追问

2018-01-01 12:38

老师，对方只给开技术服务费的开票，而且能提供的货物证明就只有盖了对方公章的货物清单，还有合同，这种情况入库存的话有什么风险吗

邹老师 解答

2018-01-01 13:53

你好，需要分别提供技术服务发票，商品赠送的发票 
清单需要加盖发票章才符合要求的