老师问个问题，去年成本我暂估100，开回了50的成本票其他50调增交了所得税，现在本来开50的发票就够了，多开了20怎么做分录，从暂估到交税写一下分录

郭老师 解答

2023-06-28 14:08

借应付账款，贷以前年度损益调整100，这个是红冲的，然后再做发票的，
借以前年度损益调整50，贷应付账款50。

baby清阳 追问

2023-06-28 14:20

老师，比如我调增了48万，在不用做分录把

郭老师 解答

2023-06-28 14:22

上面已经包含了，不需要再做了。

baby清阳 追问

2023-06-28 14:29

你后面损益调增的这个50是，开进来的成本还是，调增的

郭老师 解答

2023-06-28 14:32

不管是成本还是费用，都是做上面的。

baby清阳 追问

2023-06-28 15:53

老师我没有明白

郭老师 解答

2023-06-28 15:59

你好，哪一个不明白的，跨年了，以前年度损益调整，不管是成本还是费用都是这个科目呀。