小规模纳税人去国税代开的专票当场缴纳了增值税，那当月做账的时候要计提增值税附加税吗？

Monica 追问

2017-12-30 11:22

10月份开了29800元的专票，当场缴纳了增值税867.96元。请问10月份还要计提附加税吗？怎么计提呢？

宋生老师 解答

2017-12-30 11:55

您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税。

Monica 追问

2017-12-30 13:20

哦哦  就是说代开专票的增值税是一定要交附加税的吗？

Monica 追问

2017-12-30 13:24

老师     不是有三个税吗？其他两个税不用缴纳吗？

Monica 追问

2017-12-30 13:25

教育费附加和地方教育费附加不用交税吗？

宋生老师 解答

2017-12-30 13:54

你好！所以我问你开了多少。月收入10万，季度低于30万是免这2个的

Monica 追问

2017-12-30 14:27

好的   知道了    购买的工程造价软件3980元可以直接计入管理费用-办公费吗？

宋生老师 解答

2017-12-30 15:01

您好！可以的。可以计入办公费。

Monica 追问

2017-12-30 15:31

老师    电脑3400和打印机2500是否可以当月入固定资产，下个月一次性全额把折旧提完？

宋生老师 解答

2017-12-30 15:35

你好！直接做费用，不要做固定资产

Monica 追问

2017-12-30 15:38

哦哦，电脑和打印机都全部一次性做办公费可以吗？

宋生老师 解答

2017-12-30 15:51

你好！可以的。可以一次做。