小规模纳税人增值税和附加税怎么计提？

被偷走的面纱 追问

2021-06-21 11:11

45万以下的，不是专票要交税吗？

青老师 解答

2021-06-21 11:19

 你好       你正常是季度45万免增值税 普票部分免征 。 你  如果开了专票部分出去就得专票部分 正常缴纳增值税  

被偷走的面纱 追问

2021-06-21 11:20

我知道，我问的是怎么做计提的分录啊？

青老师 解答

2021-06-21 11:24

你好  你发生了 当月计提增值税。  如果发生了 增值税缴纳的 季末计提附加税 

被偷走的面纱 追问

2021-06-21 11:25

就是发生了啊

青老师 解答

2021-06-21 11:33

你好 发生了  ：借 应收账款 贷主营业务收  应交税费-应交增值税  ； 季末 ：借 税金及附加贷应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加   缴纳 ：借   应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加   贷银行存款  

被偷走的面纱 追问

2021-06-21 11:35

那增值税呢？怎么计提？

青老师 解答

2021-06-21 11:37

：借 应收账款 贷主营业务收  应交税费-应交增值税   这个就是计提分录。 你发生了收入才会  去做计提增值税