老师请问一下,我单位是小规模公司,6月份出售了一辆 问
你好,这个就是正常的货物销售 看一个月总的收入有多少。 答
我司小规模纳税人,供应商和客户都是一般纳税人。 问
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 答
你好老师,外贸企业,预收10000美金,报关出口美金1000 问
假设汇率示例:收款日汇率 6.9,出口日汇率 6.92 1. 收到预收 10000 美金时 借:银行存款 - 美元户(10000×6.9) 69000 贷:预收账款 - XX 客户(10000×6.9) 69000 2. 报关出口 10001.38 美金时(确认收入,体现多出口差额) 借:预收账款 - XX 客户(已预收的 10000×6.9) 69000 应收账款 - XX 客户(差额 1.38×6.92) 9.55 贷:主营业务收入 - 出口收入(10001.38×6.92) 69210.55 3. 后续处理差额 1.38 美金 若客户补付 1.38 美金(按补付当日汇率 6.93 折算): 借:银行存款 - 美元户(1.38×6.93) 9.56 贷:应收账款 - XX 客户 9.55 财务费用 - 汇兑损益(差额) 0.01 若客户无法补付(小额差额,符合 “非主要货币小额差额” 条件): 期末按 期末即期汇率 调整,差额计入 “财务费用 - 汇兑损益”: 假设期末汇率 6.91,1.38 美金折算为 9.54 元,比原挂账 9.55 元少 0.01 元: 借:财务费用 - 汇兑损益 0.01 贷:应收账款 - XX 客户 0.01 答
老师,企业租厂房整个流程的账务处理怎么做 问
支付租金:若预付,借 “预付账款”,贷 “银行存款”;每月摊销,借 “制造费用 / 管理费用”,贷 “预付账款”;若当月付当月,直接借 “制造费用 / 管理费用”,贷 “银行存款”。 支付押金:借 “其他应收款 - 厂房押金”,贷 “银行存款”;租期结束收回,反向分录。 发生装修费(大额):借 “长期待摊费用”,贷 “银行存款”;按租期摊销,借 “制造费用 / 管理费用”,贷 “长期待摊费用” 答
咨询邹老师,国企收到政府拨款的隐债化债资金,用于 问
收到隐债化债资金时: 借:银行存款 贷:专项应付款 — 政府隐债化债资金 用资金偿还债务本金时: 借:应付账款 / 长期借款等(对应需偿还的债务科目) 贷:银行存款 债务清偿后,结转专项应付款(需按政府规定或文件确认无需返还): 借:专项应付款 — 政府隐债化债资金 贷:资本公积 — 其他资本公积 答

9月份开的增值税专票,现在发现税号开错了,要求卖方重新开 。那么买房开红字负数发票 那么卖方账务处理怎么做呢?
答: 9月份开的增值税专票,现在发现税号开错了,要求卖方重新开 。那么卖方开红字负数发票 那么卖方账务处理怎么做呢?
11月份开的增值税发票全部开错了,12月份退回来的发票已经跨月了作废不了就要开负数发票。然后上11月份开错的发票,这个月还没装订有入账11月的账务,这个月开的那个负数发票和11月开错的发票需要账务处理吗?
答: 你好,需要做账的,错误的发票做到11月份,12月开的负数做到12月份,只有作废的不用做账
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
下面增值税账务处理是否正确?所有发票均为增值税专用发票
答: 您好,您您年末是有留抵税额的情况下,是不需要做第六个分录,您第八个分录是借应交税费--应交增值税(销项税额)贷应交税费--应交增值税(转出未交增值税)


方亮老师 解答
2017-12-30 09:08