加工用于13%税率的农产品，按10%（其中9%是购进时扣除，另1%是在 使用时 扣除）的扣除率计算进项税额，但本题中 因霉烂变质，不能使用。 所以 总的扣除率因该是9%，而不是10%计算 转出进项税额

重光 追问

2023-06-25 18:26

解析下  其中1% 是不能抵扣吧。因为 该农产品 没有被使用。

meizi老师 解答

2023-06-25 18:33

但是你俺拿去生产了 。 就是按10%来抵扣的； 所以你要反推是按10%去计算 

重光 追问

2023-06-25 18:35

就已经变质了。 还能生产吗

meizi老师 解答

2023-06-25 18:40

你好；这个地方  你就考虑  拿去生产了    生产按10%加计扣除 ； 在考虑进项税转出； 思路是这样的； 不然你计算出来的结果肯定和题目对不上的。 出题者是想让你    去按照  先按9%和1%加计扣除后；在去计转出