老师，请问一下，高新企业增值税加计抵减的比例是多少？另外，进项转出分录怎么写？

?Elena? 追问

2023-06-25 16:07

请问5%的计算基数是什么

朴老师 解答

2023-06-25 16:17

同学你好

这个就是增值税

朴老师 解答

2023-06-25 16:17

 计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

?Elena? 追问

2023-06-25 16:29

老师，您是说，销项减进项=20万，然后用20万*5%去计税抵减数，再用销项减进项减抵减数，附加税另算，是这样吗？

朴老师 解答

2023-06-25 16:38

对的
是这样计算的