2022年末预提了费用1万元(借：管理费用1万元，贷：预提费用），2023年5月汇算清缴前发票未收到，所得税纳税调增了1万元，后续也不会来发票，也不会付款，2023年怎么做账？

溪客 追问

2023-06-25 08:48

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-06-25 08:49

不用客气，工作愉快。

溪客 追问

2023-06-25 08:53

老师，
1、假如在汇算清缴前发票来了，没有纳税调增1万元，2023年账是怎么做？
2、假如在汇算清缴前没来发票，知道发票也不会来，也不用付款，2023年账怎么做？

郭老师 解答

2023-06-25 08:55

借预提费用，贷利润分配未分配利润，
借利润分配未分配利润，贷银行存款

郭老师 解答

2023-06-25 08:56

借预提费用，贷利润分配未分配利润。

溪客 追问

2023-06-25 08:59

2、假如在汇算清缴前没来发票，知道发票也不会来，也不用付款，这笔没有纳税调增1万元，2023年账怎么做？
这笔也是：借：预提费用，贷：未利润分配吗？

郭老师 解答

2023-06-25 09:03

对的，是的，也是做这一个的。

溪客 追问

2023-06-25 09:06

那我纳税调增1万与没有纳税调增1万都是做一样，不是相当于多交了1万元的税？

郭老师 解答

2023-06-25 09:10

那你修改汇算清缴或者是在明年汇算清缴的时候纳税调增呀。

溪客 追问

2023-06-25 09:14

意思这个1万元必须要纳税调增是吗？
老师，给我们做汇算清缴的说如果不做纳税调增1万元，我们自己也可以做账冲了，意思汇算清缴如果不做纳税调增交税，2023年度里就需要交1万元的税？不太明白这话的意思（是明年做汇算清缴的时候纳税调增的意思吗）

郭老师 解答

2023-06-25 09:18

你好，必须纳税调增

郭老师 解答

2023-06-25 09:18

纳税调增之后，有盈利的才需要交税，没有盈利的不需要交，如果纳税调增了之后有盈利，按照盈利乘以2.5%，利润100万以内的。

郭老师 解答

2023-06-25 09:19

这个1万不是直接交税1万，这个是你的应纳税所得额。

溪客 追问

2023-06-25 09:24

好的，明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2023-06-25 09:27

不用客气，工作愉快。