我们公司本月有买赠活动，赠品也是视同销售的，那么我们这部分应交的销项税，填在国税增值税表的表几哪一行里呢？

暗香疏影 追问

2017-12-29 17:05

老师你好 我们单位 17%

暗香疏影 追问

2017-12-29 17:06

不好意思 我搞错了  赠品是11%

方亮老师 解答

2017-12-29 17:16

填入附表二的11%税率的货物及加工修理修配劳务栏。

暗香疏影 追问

2017-12-29 17:30

劳务拦呀？这样跟利润表的收入不相符呀

暗香疏影 追问

2017-12-29 17:32

分录我是这么处理的 
借：销售费用 
贷：库存商品（成本价） 
        应交税费-销项税（销售金额核算） 
会计分录处理的对吗？

方亮老师 解答

2017-12-29 18:39

1、可以不符的，这就是税会差异。  
2、分录正确。