公司银行按照因个别原因，只能收款不能支付，所以先用其他人员的私人微信或者支付宝支付货款（但对方公司会把发票开给我们公司），后续公司账户好了，如何去支付对方垫付的货款，还有就是账面如何做？

HLPing 追问

2023-06-24 12:19

不是同事呢，也不是股东，法人，但是实际老板，这边这么做账？

廖君老师 解答

2023-06-24 12:23

您好，老板垫钱就挂老板的往来  借：管理费用/存货等 贷：其他应付款-老板

HLPing 追问

2023-06-24 12:29

之前垫付30-40万的货款，账务也用借：管理费用/存货等 贷：其他应付款-老板吗？为什么放到管理费用呢？

廖君老师 解答

2023-06-24 13:05

您好，不好意思，刚才困了睡着了，我写了等字，看业务发生是入什么科目就入哪个科目

HLPing 追问

2023-06-24 13:55

当时，没有做这笔业务，因一开始个人支付，对方不给开票，现在才说可以开票给我们的。那我入什么科目合适，还是其他应付款-老板，会不会不合适的在税务上，因为他不是法人员工股东。

廖君老师 解答

2023-06-24 14:03

您好，这个钱不用还给这个个人么，不用还就用  其他应付款-老板（反正挂老板的往来没事，钱都是老板的）

HLPing 追问

2023-06-24 14:15

我们是小规模，钱是要还的，到有些个人垫付也不是老板，老板说是他朋友先垫付的，到商家是后期会开给公司发票的。我们等银行好直接提现30-40万还给相关垫付人员。账务如下：
借：主营业务成本    应交税款-应交增值税  贷：其他应付款-人名（李xx）
借：其他应付款-人名（李xx） 贷：库存现金    借：库存现金   贷：银行存款
可以这样吗？

廖君老师 解答

2023-06-24 14:21

您好，上面3个分录可以

HLPing 追问

2023-06-24 14:23

之前提现给有相关垫付人员有风险吗？毕竟按照法定来说，他们都不是公司的人员。

廖君老师 解答

2023-06-24 14:25

您好，没有风险的，人家垫了钱，还给人家正常的

HLPing 追问

2023-06-24 14:31

那一下提现30-40万还给其他垫付人，账面上会不会异常?

廖君老师 解答

2023-06-24 14:34

您好，金额这么大确实让人产生疑问，为什么不直接转账给他呢

HLPing 追问

2023-06-24 14:41

转账的话，也是转到他个人账户的，之前担心公账上转个人大额，又不是货款，只是垫付付款，会让银行觉得异常，也账面借：其他应付款-人名（李xx）
贷：银行存款
会不太好，现在是因为银行说我们这种情况建议我们直接提现几十万出来，因为银行被暂时封了，只能进款，不能支付。所以就想提现付。

廖君老师 解答

2023-06-24 14:47

您好，银行的建议很好的，就按银行的来了，现在也没有其他好办法，公账又不能付款

HLPing 追问

2023-06-24 14:50

好的，谢谢

廖君老师 解答

2023-06-24 14:54

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！