我公司是做医疗器械行业的，上个月销售了一台设备，直接由厂家发到客户手上，所以上个月开了发票给客户。这个月收到厂家开来的发票，公司也付了款。这个情况要怎么做分录？

Fear nothing. 追问

2017-12-29 14:27

由于不知道成本，所以上个月就只做了销售的分录

宋生老师 解答

2017-12-29 14:30

您好！那你这个月补充做成本的分录。 
不过给你说你这样很容易被查的。

Fear nothing. 追问

2017-12-29 14:38

@宋老师:老师具体要怎么做分录呢？有时候老板是想先开发票给客户，不管有没有货物。那老师我可不可以这样？把入库的分录做在11月，然后再把收到发票和付款的分录做在12月？分录：借：库存商品   待：应付账款-XX公司？

宋生老师 解答

2017-12-29 14:46

您好！操作上是可以的了。

Fear nothing. 追问

2017-12-29 14:47

@宋老师:11入库及销售：借：库存商品  贷：应付账款-XX公司    销售：借：应收账款-XX公司   贷：主营业务成本   贷：应交税费-应交增值税       12月收到发票及支付购货款：借：应付账款-XX公司  贷：银行存款   这样可以吗？

宋生老师 解答

2017-12-29 14:49

您好！可以的。可以这样做。

Fear nothing. 追问

2017-12-29 14:50

@宋老师:好的，谢谢老师的解答。

宋生老师 解答

2017-12-29 15:03

你好！不客气的。