中国公民李某为某知名大学教授2022年收入情况如下 (1)每月从甲公司取得工资收入20000元三险一金等专项扣除每月为1500元，家中有一个正在读高一的儿子和读初二的女儿(2)1月份应邀参加讲学从乙公司取得讲学收入60000元 (3)10月出版专著一部从丁出版社取得稿酬收入100000元 (4)购物中奖获得奖金20000 元要求:(1)计算李某2022年1月应预扣预缴的个税 (2)计算李某2022年10月稿酬收入丁出版社应预扣预缴的个税 (3)计算2022年中奖所获奖金应缴纳的个税 (4)计算2022年综合所得全年应缴纳的个税 (5)计算2022年应补缴的个税心灵美的小虾米于 2023-06-21 11:22 发布

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2023-06-21 13:17

(1)计算李某2022年1月应预扣预缴的个税（20000-5000-1500-2000）*3%=345

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2023-06-21 13:18

(2)计算李某2022年10月稿酬收入丁出版社应预扣预缴的个税
100000*（1-20%）*(1-30%)*20%=11200

暖暖老师解答

2023-06-21 13:18

3)计算2022年中奖所获奖金应缴纳的个税20000*20%=4000

暖暖老师解答

2023-06-21 13:18

4应纳税所得额的计算
（20000-5000-1500-2000）*12+ 60000*0.8+ 100000*80%*70%=242000
应交个人所得税242000*10%-2520=21680

暖暖老师解答

2023-06-21 13:22

5预交个人所得税合计345*12+11200+60000*80%*30%-2000=27740
应退退税27740-21680=6060

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精选问题

老师，题中折旧费不扣除吗问

您好，减了，后面-3/5就是按照特定减免税办法批准予以减免税的进口货物，后因情况改变经海关批准转让或出售或移作他用需予补税的，适用海关接受纳税人再次填写报关单申报办理纳税及有关手续之日实施的税率征税。减税或免税进口的货物需予补税时，应当以海关审定的该货物原进口时的价格，扣除折旧部分价值作为完税价格，计算公式为：完税价格=海关审定的该货物原进口时的价格×［1-补税时实际已进口的时间（月）÷(监管年限×12)］补缴额为800*(1-3/5)*0.1=32(万元) 答
老师，请问一下已经付款了，但是对方还没来得及开票问

您好！这个你们收到货了没答
销项和进项每月需要结转吗？如果不结转的话合理吗？问

可以结转，也可以不结转的，可以啊，只不过是你这样的话，以后万一哪个地方做错了，你查询的时候不好查询。答
进出口退税能退多少？问

你好，这个具体的退税率得看您的商品来决定的。答
请问，个人代开运输发票的税率？问

同学你好这个是百分之一增值税答

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