我在10月底和朋友交接账目时发现资产负债表中有应交税金贷290921.98，这个意思是说明我欠税吗

陈海霞 追问

2017-12-29 16:15

老师，您好，我11月份账上只扣了5900.69，11月份 资产负债表中的应交税金为284494.45，请问图片中 的明细代表什么呢，谢谢

陈静老师 解答

2017-12-29 18:00

你好，你的增值税在借方是可以抵扣的，各个税金明细只能根据你每个交税的明细核对的，不可能相差这么多的。

陈海霞 追问

2017-12-29 18:47

老师，那请问转出未交增值税在贷方负数是什么意思呀

陈静老师 解答

2017-12-29 18:56

你好，相当于本月转出应交的增值税，下月上交的。

陈海霞 追问

2017-12-29 19:56

老师，那应交税金-应交增值税-进项税转出贷方代表什么意思，还有应交税金-应交增值税-出口退税贷方余额代表什么意思呢

陈静老师 解答

2017-12-30 10:26

你好！进项税额”是一般纳税人购进货物或接受应税劳务，所支付或负担的增值税额； 
“应交税金-应缴增值税”是企业的负债，在贷方反应，税法规定“进项税额”可以抵扣应缴增值税，所以计入借方； 
当企业存货发生非常损失时，其已抵扣的进项税额要冲回，相应的要补缴增值税，所以“进项税额转出”应记入应交增值税的贷方。