小规模代开的专票完税凭证上已交了城建税和增值税的，还要不要通过税金及附加计提一下城建税

优ツ乐ザ美 追问

2017-12-29 09:13

是先借：应交税费-城建税 贷：银行存款  
再计提：借税金及附加 贷：应交税费-城建税   
如果我先计提 再做缴纳可以吗？

邹老师 解答

2017-12-29 09:14

你好，因为你发票通常是在月中，而计提通常是在月份 
所以是先做预交，然后月末做计提的