老师，我们公司承接一场会务活动，会务费是由各地来参加的人员个人通过我们公司的POS机刷各自的会务费，我们公司再开他们所在单位名称抬头的发票，然后pos扣除手续费后所刷的款项再统一自动提现到我们公司的基本户，这种情况怎么做分录？我们是根据个人刷的小票来做账，还是根据自动提现到基本户的回单来做账？

Kelly_chen 追问

2023-06-20 15:21

那刷POS机后扣除手续费统一自动提现到基本户的回单又怎么做账？

meizi老师 解答

2023-06-20 15:21

你好；借 银行存款； 财务费用 贷应收账款  

Kelly_chen 追问

2023-06-20 15:22

那我开出的发票又怎么做账

meizi老师 解答

2023-06-20 15:22

借应收账款；贷主营业务收入；  应交税费-应交增值税

Kelly_chen 追问

2023-06-20 15:24

小票做账：
借：银行存款  贷：应收账款

发票做账：
借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税（小规模）

POS扣除手续费提现到基本户的回单做账：
借：银行存款   财务费用  贷：应收账款

这样做账销不了应收账款啊

meizi老师 解答

2023-06-20 15:25

你好   怎么会核销不了；  应收账款借贷方已经抵减了 

Kelly_chen 追问

2023-06-20 15:26

小票、发票、提现到基本户的回单是不是各自做账？如果是各自做账，贷方不是多了个应收账款吗？

meizi老师 解答

2023-06-20 15:28

你好；对的； 比如 应收账款是100 ； 你 手续费扣除来 ；你实际到账是98 ；  那么你分别做；不会有差异的 

Kelly_chen 追问

2023-06-20 15:30

按照您这么说，我应该是用小票和扣除手续费的回单一起共同做一笔分录才对啊，而不是小票和回单分别做分录吧

meizi老师 解答

2023-06-20 15:30

你好；如果是同一个月发生的； 你可以一起做； 就不用单独区分了  

Kelly_chen 追问

2023-06-20 15:32

是同一个月发生的啊

meizi老师 解答

2023-06-20 15:32

那就不用区分了。直接一起附在一个凭证后； 一起走科目即可

Kelly_chen 追问

2023-06-20 15:34

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2023-06-20 15:38

不客气的； 帮到你就好