我们公司是22年计提奖金，23年进行发放，但是发放时有金额进行调减，在23年汇算清缴时也已调出，分录怎么做呢，是调税前工资还是税后的呢，这种个税是否还能退回呢

蔷薇 追问

2023-06-20 15:01

有部分奖金不发放了，汇算清缴时应付职工薪酬-奖金调增了16000，这部分奖金申报的个税金额是480，现在想做账调平，分录怎么做

东老师 解答

2023-06-20 15:19

您的意思是计提了 但是不发放了是吧

蔷薇 追问

2023-06-20 15:37

是的，计提了不发放了，且这个个税也不给退了

东老师 解答

2023-06-20 15:38

你把你计提的咋做的 发给我

蔷薇 追问

2023-06-20 15:44

计提时：借：销售费用16000
              待：应付职工薪酬-奖金15520
                    应交税费-个人所得税480
汇算清缴时调增了，是否直接冲回这个税

东老师 解答

2023-06-20 15:45

借应付职工薪酬-奖金15520
应交税费-个人所得税480
贷以前年度损益调 16000
借利润分配-未分配利润.
贷以前年度孙提调整

蔷薇 追问

2023-06-20 15:50

第二个分录做反了吧

东老师 解答

2023-06-20 15:50

哦 对对  反过来就行