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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-06-20 11:36

同学您好，  借：原材料 库存商品等
应交税费-应交增值税（进项） 
贷：银行存款

如果 追问

2023-06-20 11:38

我们开的是专票3%，价款是26100元，税是783，但是认证抵扣时，是计算可抵扣2349，请问怎么处理了

易 老师 解答

2023-06-20 11:41

同学您好，是一般纳税人吗还是小规模
小规模不能抵进项

如果 追问

2023-06-20 11:42

我们是一般纳税人

易 老师 解答

2023-06-20 11:59

同学您好，开专票3%是简易计税吗，也不能低

如果 追问

2023-06-20 14:11

一般计税，我们是建筑业，9%，按9计算抵扣的

易 老师 解答

2023-06-20 14:14

你好，可以的， 没问题

如果 追问

2023-06-20 14:29

没问题怎么账务处理了，计算的增值税转，减少成本吗

易 老师 解答

2023-06-20 14:48

同学您好，扣除增值税余下记成本

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相关问题讨论
我们开的是专票3%，价款是26100元，税是783，但是认证抵扣时，是计算可抵扣2349，请问怎么处理了
2023-06-20 11:38:55
你好，同学 本期没有抵扣的话，未来抵扣，可以先计提进项税 借库存商品 应交税费应交增值税 贷银行存款
2023-12-10 19:42:32
买来直接销售的，那就票面的金额乘以9%， 如果是深加工的， 是有加计扣除1%。
2024-10-23 09:19:36
你好，对方给你开的免税普通发票，资产自销的，这个不需要你去勾选，或者开的是3%的，也不需要勾选的，你是按照9%抵扣的，这种情况下不用股癣，不用管 买来直接销售出去的街库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行
2022-06-21 10:23:28
农产品加计扣除账务处理是指纳税人对农产品购买的税费扣除，包括农业加计扣除和农产品支出的税费扣除。其中，农业加计扣除是指纳税人在购买农产品时可以加计扣除的税费；而农产品支出的税费扣除是指纳税人在购买农产品的一些其他相关支出时可以扣除的税费。 具体处理步骤如下： 1、申请加计扣除，纳税人需要提供有关证明，如购买发票； 2、计算可扣除税费，根据提供的证明计算可以加计扣除的税费； 3、申报税务，根据可扣除的税费向税务机关申报，以申请加计扣除； 4、纳税人根据税务机关给出的结果，将可扣除的税费减免在税金中，以减少税费的支付金额。 拓展：纳税人在申报农产品加计扣除的税费时，一般需要提供有关证明，如购买发票，销售发票，费用发票等，以证明其实际购买的农产品的真实性。
2023-02-20 20:53:06
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