我要按销售收入比例结转生产成本，怎么去结转呢？第一期的时间没有销售收入，所以挂在了生产成本那边，2期有销售收入，但是金额不大，所以要按照比例结转，不然收入会倒挂的，没有库存商品和原材料，他前面的主营业务成本用的是工资和社保，按照主营业务收入来结转生产成本，分录应该怎么做？我第二期的销售收入是：26944.64元，预计结转的生产成本（工资+社保）21555.071元，生产成本余额为：1300177.06

期末考试12月 追问

2023-06-20 11:27

我们是集团公司，有一个工厂就是只有生产工资和社保，其他的成本用到了另外一个总公司，所以这个公司就只有生产人员的工资和社保，我现在只能用生产成本结转为主营业务成本

郭老师 解答

2023-06-20 11:32

那我的意思是，你的收入是什么？是不是销售产品的？

期末考试12月 追问

2023-06-20 13:51

对呀，销售收入肯定是产品呀

郭老师 解答

2023-06-20 13:55

你好，那你必须做入库的饥饿库存商品，贷生产成本，然后你销售出去了之后，借主营业务成本贷库存商品。

郭老师 解答

2023-06-20 13:55

除非你们单位不入库，直接销售。

期末考试12月 追问

2023-06-20 17:00

我有个新的公司，去年12月，今年1-2月都有银行流水，账套是新建的，期初数据要不要做呢

郭老师 解答

2023-06-20 17:04

啊，你去年申报了没有，怎么申报的，如果是零申报了的话，今年起初就是零。