去年十二月支了报刊费，已经年结了，突然在今年四月退回报刊费，请问怎样处理？

Lydia 追问

2023-06-19 10:12

我的做账系统不能冲红

小菲老师 解答

2023-06-19 10:15

同学，你好
直接做负数分录

Lydia 追问

2023-06-19 10:15

能不能科目调转？

小菲老师 解答

2023-06-19 10:16

同学，你好
嗯嗯，可以的

Lydia 追问

2023-06-19 10:16

负数分录可能系统取不了数

小菲老师 解答

2023-06-19 10:17

同学，你好

那你做反分录

Lydia 追问

2023-06-19 10:23

第一个分录是不是借方：管理费用—报刊费        贷方：应收款—报刊费

小菲老师 解答

2023-06-19 10:24

同学，你好
借方：管理费用—报刊费 贷方：应付款—报刊费

Lydia 追问

2023-06-19 10:25

打错了，第一个分录是不是      借方：应收款—报刊费         贷：管理费用—报刊费

小菲老师 解答

2023-06-19 10:26

同学，你好
你是退钱的分录吗？


shide 

Lydia 追问

2023-06-19 10:26

但是报刊费是4月份有退款哦

Lydia 追问

2023-06-19 10:29

第一个分录    借:应收款 —报刊费      贷：管理费用—报刊费
 第二个分录（收到退款 ）       借：银行存款     贷：应收款—报刊费

小菲老师 解答

2023-06-19 10:32

同学，你好

你做4月份就行

Lydia 追问

2023-06-19 10:39

我这个先冲费用出来，再把4月退款这样处理可以不，因为去年根本不知道今年会退钱

小菲老师 解答

2023-06-19 10:39

同学，你好
嗯嗯，可以的

Lydia 追问

2023-06-19 10:44

我同事是直接在未分配收益调整的，这样可以不？

小菲老师 解答

2023-06-19 10:45

同学，你好
金额不大，不用未分配收益调整

Lydia 追问

2023-06-19 10:48

哪种做法比较好？

小菲老师 解答

2023-06-19 10:50

同学，你好
第一个分录 借:应收款 —报刊费 贷：管理费用—报刊费
第二个分录（收到退款 ） 借：银行存款 贷：应收款—报刊费