月底除了计提工资还需要计提什么东西

怕孤单的绿草 追问

2017-12-28 15:51

老师是不是还有计提折旧啊

邹老师 解答

2017-12-28 15:52

你好，有固定资产就需要计提折旧的

怕孤单的绿草 追问

2017-12-28 16:03

什么情况下才要结转成本

邹老师 解答

2017-12-28 16:05

你好，有实现了收入就需要结转相应的成本

怕孤单的绿草 追问

2017-12-28 16:07

比如借：主营业务成本 贷：库存商品或者   借：生产成本 贷：制造费用是吗

邹老师 解答

2017-12-28 16:08

你好，结转成本分录是 
借；主营业务成本  贷；库存商品 或劳务成本    
你所给的后面分录是分配制造费用

怕孤单的绿草 追问

2017-12-28 16:28

月末结转成本和计提的固定资产是自动生成的制单凭证吗

邹老师 解答

2017-12-28 16:30

你好，固定资产折旧如果你启用了固定资产模块是自动计提的，但是成本结转是需要手工录入的

怕孤单的绿草 追问

2017-12-28 16:38

@邹老师:是不是月末的时候，手工录入完计提工资，手工录入完税金，手工结转完成本，再加上固定资产自动计提的折旧，所有的凭证制单完之后再审核凭证，然后再过账，过账完之后再结转损益自动生成结转损益的凭证，然后再审核这张结转损益的凭证，然后再过账结转的损益，最后再结转是这样吗老师

邹老师 解答

2017-12-28 17:03

你好，是的，过程是这样

怕孤单的绿草 追问

2017-12-28 17:17

老师我想问下公司2015支付给个人的一个款项，当时是用银行存款支付的，其实也不知道这部分款打给对方是干什么用的，现在会计要调账的话，该怎么调呢

邹老师 解答

2017-12-28 17:18

你好，之前你做的分录是？为什么需要调整

怕孤单的绿草 追问

2017-12-28 17:21

借：预付账款 ，贷：银行存款，因为老是2年一直挂着这部分钱

邹老师 解答

2017-12-28 17:22

借；其他应收款  贷；预付账款 
做这个调整分录

怕孤单的绿草 追问

2017-12-29 09:19

老师那这样还是挂着其他应收款，我可不可借：库存现金 贷：预付账款啊

邹老师 解答

2017-12-29 09:20

你好，问题是你这个没有通过现金收回来啊，所以是不能这样调整的

怕孤单的绿草 追问

2017-12-29 09:43

老师，现金是没收回来，我可以把这部分现金做到外账里，然后内帐里把这部分减出去吗

邹老师 解答

2017-12-29 09:46

你好，你外账可以通过现金收回，内帐需要挂账

怕孤单的绿草 追问

2017-12-29 10:24

老师，税务局会不会到时候盘查外账的现金，会不会发现现金不一致

邹老师 解答

2017-12-29 10:26

你好，是有可能查账发现这个问题，但是你调账是难以避免会存在账实现金不一致的

怕孤单的绿草 追问

2017-12-29 10:50

如果提前知道税务局会过来查账的话，是不是可以提前在别处弄点现金先凑一下

邹老师 解答

2017-12-29 11:40

你好，是的，最起码要能应付检查