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送心意

萱萱老师

职称： 中级会计师

2021-04-30 09:46

1、计提时：

借：管理费用、生产成本等

贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

2、发放工资时：

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应交税费—应交个人所得税

银行存款

3、交社保和个税时：

借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

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相关问题讨论
学员您好，都是计提应发数的
2022-03-28 16:47:29
您好，这个肯定是不可以的
2022-02-18 22:58:44
你好； 计提按应发工资来   做分录   
2022-02-18 14:06:33
你好！ 具体是有什么问题呢？
2022-01-11 20:59:42
你好，就是在计提工资的时候，能获取准确的应付工资金额
2021-12-03 08:28:27
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