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送心意

萱萱老师

职称： 中级会计师

2021-04-30 09:46

1、计提时：

借：管理费用、生产成本等

贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

2、发放工资时：

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应交税费—应交个人所得税

银行存款

3、交社保和个税时：

借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

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相关问题讨论
同学您好，应发数是公司实际承担的给付义务的
2022-12-07 14:47:51
你好 工资表没有出来的可以暂估
2022-02-25 13:33:43
你好，六月份计提工资时写成了实发数，是少计提了工资的意思？
2021-08-12 10:06:15
你好，根据你提供的图片，计提工资需要按32500
2021-07-15 21:37:55
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬。
2021-07-05 14:42:28
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