老师好！公司决定向股东分配上年至本年5月的利润，于6月进行计提、分配、结转，请问：本年5月还是6月将本年利润结转至未分配利润呢？

珍 追问

2023-06-18 19:02

老师，请看清我的疑问，公司已经决定向股东分配上年至本年5月的利润，因为本年1至5月本年利润科目是有金额的，那么，我是5月份，还是6月份，将本年利润结转至未分配利润？

王雁鸣老师 解答

2023-06-18 19:04

同学你好，最好5月份结转处理。

珍 追问

2023-06-18 19:08

本年利润结转至未分配利润，结转至5月。
那么，是在5月份，还是6月份，进行 作出利润分配决定（计提）、实际分配利润（支付）、结转未分配利润 的三个分录呢？

王雁鸣老师 解答

2023-06-18 19:09

同学你好，在6月份，进行作出利润分配决定（计提）、实际分配利润（支付）、结转未分配利润 的三个分录。

珍 追问

2023-06-18 19:16

您的意思是，不能在5月份做，是吗？

王雁鸣老师 解答

2023-06-18 19:53

同学你好，也可以做在5月份，最好在6月份做。

珍 追问

2023-06-18 20:03

那么，如果将这个未分配利润，转为股东的投资款，分录是否为以下呢？：
1、作出利润分配决定（计提）：
借：利润分配--应付利润
贷：应付利润
2、实际分配利润（支付）时：
借：应付利润
贷：实收资本
3、结转未分配利润：
借：利润分配--未分配利润
贷：利润分配--应付利润

王雁鸣老师 解答

2023-06-18 20:23

同学你好，第二分录，借，应付利润，贷，实收资本，应交税费-应交个人所得税（个人股东），其他分录正确。